2023年度白银市重点审计项目计划

    为加强全市重点审计项目计划管理，统筹安排审计资源，提高审计工作质量和水平，按照省审计厅和市委审计委员会的部署要求，结合我市审计工作实际制定本计划。

    一、总体思路

　　2023年，全市审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和指示批示精神，按照全省审计工作会议和市委九届六次全会精神安排部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面把握扎实推进中国式现代化对审计工作提出的新要求新任务，立足经济监督定位，深入开展研究型审计，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，更加突出专业性，更加注重实干，为促进我市经济社会高质量发展、加快建设现代化进程提供重要保障。

二、审计项目安排的主要原则

（一）坚持围绕中心，服务大局。

坚持党对审计工作的集中统一领导，围绕中央、省委经济工作会议以及市委九届六次全会精神确定的重点任务，全面准确把握当前全市经济社会发展面临的新形势、新任务和新举措，紧扣重大政策落实、深化重要领域改革、防范化解重大风险、增进民生福祉、规范权力运行等强化审计监督，科学安排审计项目，突出重点、精准发力，增强审计监督的针对性和实效性。

（二）坚持统筹安排，精准把握。

牢牢把握“审计监督首先是经济监督”定位，严格遵循宪法、审计法、审计法实施条例等法律赋予审计的职责权限，恪守权力边界。聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，种好“责任田”，干好“分内事”。坚持系统观念，沿着“政治—政策—项目—资金”这条线深入研究，统筹安排各类审计项目。找准审计的着力点和切入点，充分发挥审计的专长和优势，从促进资金规范安全高效使用切入，精准揭示和推动问题解决，全面提升审计监督效能。

（三）坚持整合资源，提质增效。

坚持全市审计“一盘棋”，强化对下级审计机关的领导，加大统筹调配整合力度，着力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。统一组织全市审计机关对重大政策措施落实、重点民生资金和项目等领域开展审计，强化业务指导，上下贯通，量力而行，同向发力，切实形成审计监督合力，消除监督盲区和死角。

（四）坚持问题导向，强化整改。

    认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改的重要指示批示精神，严格落实审计整改长效机制意见，把推动审计整改作为重大政治任务，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。坚持审计与纪检监察、巡察“三类监督”贯通协同，在项目谋划立项阶段加强对近年审计查出问题整改情况的分析研判，对苗头性、倾向性、普遍性问题再梳理、再研判，压实被审计单位的整改责任，维护审计的严肃性和权威性，增强审计的震慑力，更好发挥审计治已病、防未病作用。

    三、具体审计项目安排

    2023年共安排全市重点审计项目六个方面34个，其中：重大政策措施贯彻落实情况审计项目3个；财政审计项目6个；民生和农业农村审计项目2个；经济责任与自然资源资产审计项目14个；企业资产负债损益情况审计项目1个；政府投资审计项目8个。

    （一）重大政策措施贯彻落实情况审计（3个项目）。

1.全市“强科技”“强工业”“强县域”行动政策落实情况专项审计调查（市本级和白银区2个分项目）。

【审计目标和重点】以推动“强科技”“强工业”“强县域”行动实施、全面贯彻新发展理念、全力推动经济社会高质量发展为目标，重点揭示和反映全市“强科技”“强工业”“强县域”行动相关政策措施贯彻落实情况及重大安排部署中存在的问题。强科技方面，重点关注打造高能级创新平台、打好关键核心技术攻坚战情况，重大科研项目攻关服务保障和组织推动情况，企业科研投入和享受科技创新财政补贴情况，科技专项资金分配、管理和使用情况，科技、产业、金融协同促进的政策体系建立完善情况等；强工业方面，重点关注现代产业体系的构建和产业发展情况，新型产业培育和传统产业“四化”改造情况，重大产业项目竣工投产情况，产业延链补链强链相关机制运行及效果情况，招商引资情况；强县域方面，重点关注《甘肃省强县域行动实施方案(2022-2025年)》确定的主要措施和工作任务落实情况，以县城为载体的城镇化建设相关工作任务推进情况，国土空间规划体系编制和用途管制情况，推进农业农村现代化政策措施落实情况等。

【组织方式】重点对市本级、白银区进行审计，重大政策执行审计科牵头组织实施。会宁县、靖远县、景泰县、平川区由各县区审计局组织审计，审计结果由重大政策执行审计科统一汇总后报省审计厅。

【审计时间】2023年3月至11月。

    2.信息化建设情况专项审计。

【审计目标和重点】以促进提高资金使用绩效、保障信息系统安全、可靠和高效运行为目标，重点对有关部门和单位信息系统的安全性、可靠性和经济性进行监督检查，揭示信息系统规划、建设和运行管理中存在的突出问题和风险隐患，切实提高被审计单位信息化建设水平。

【审计对象和方式】重点对市本级信息化建设情况实施审计。电子数据审计科牵头组织实施，审计结果由电子数据审计科统一汇总后报省审计厅。

【审计时间】2023年3月至4月。

（二）财政审计项目（6个项目）。

1.2022年度市级预算执行和决算草案编制情况审计。

【审计目标和重点】以推动加强财政资源统筹、促进财政支出提质增效、揭示重大风险隐患、维护全市经济安全、促进深化预算管理制度改革、严肃财经纪律、维护预算法权威为目标，重点关注财税体制改革和政策落实情况，预算执行及绩效管理情况，财政运行与政府债务管理情况，重点专项资金和基金管理使用情况，决算草案及政府财务报告编制情况。

【组织方式】财政金融审计科负责实施。5个县区审计局，按照省审计厅要求，统一项目计划、统一工作方案、统一数据分析、统一审计实施的组织模式，上下联动同步开展同级预算执行审计。

【审计时间】2023年3月至6月。

2.2022年度部门预算执行及决算草案审计（5个预算单位）。

【审计目标和重点】以加强财政资源统筹、优化财政支出结构、提高财政资金使用绩效为目标，重点关注市级预算部门预算收支、决算草案编制、财政存量资金、贯彻落实过“紧日子”要求、重大决策部署和重点工作任务落实、转移支付资金分配管理使用情况。

【组织方式】财政金融审计科牵头组织对116家预算单位采取大数据审计方式实行审计全覆盖，对市发改委、市水务局、市卫健委、市住建局和市矿冶学院5家单位预算执行及决算草案审计情况进行现场审计。对大数据审计中发现的疑点线索，延伸审计相关单位。

【审计时间】2023年3月至6月。

（三）民生审计项目（2个项目）。

1.景泰县乡村振兴相关政策落实及资金管理使用情况专项审计调查。

【审计目标和重点】以全面推进乡村振兴为目标，围绕脱贫攻坚成果巩固拓展同乡村振兴有效衔接，重点关注相关衔接规划编制执行，防返贫机制运行，城乡融合发展、财政、金融和保险配套政策落实，农村特色产业项目发展等情况；围绕粮食安全保障，重点关注耕地保护制度执行、高标准农田建设、种粮农民收益保障机制，以及粮食产运储加销协同机制建立等情况；围绕实施乡村建设行动，重点关注乡村建设规划制定实施、人居环境整治、农村道路建设、供水工程和水源地保护等基础设施管理运行情况，促进农村生产生活条件持续改善；以前年度审计查出问题整改等情况。

    【审计对象和方式】重点对景泰县开展乡村振兴相关政策落实及资金管理使用情况进行审计。农业农村审计科牵头组织，采取“上审下”的方式组织实施。审计结果由农业农村审计科上报省审计厅。  

【审计时间】2023年4月至9月。    

    2.白银市生态及地质灾害避险搬迁情况专项审计调查。

【审计目标和重点】以确保全市生态及地质灾害避险搬迁工作高效有序推进、项目建设依法合规、资金规范高效运行为目标，揭示生态及地质灾害避险搬迁工作进展中存在的问题，重点关注相关县区工作专班成立情况，地方政府履行实施主体责任情况，搬迁群众原承包地承包经营权不变政策落实情况，地质灾害避险搬迁补助资金的管理、使用情况，避险搬迁任务落实情况等。

【组织方式】对各县区开展审计，自然资源生态环境审计科牵头组织实施，抽调相关科室和县区审计人员参加，审计结果由自然资源生态环境审计科上报省审计厅。

【审计时间】2023年8月至10月。

（四）经济责任与自然资源资产审计项目（14个项目）。

    1.领导干部经济责任审计。

【审计目标和重点】以促进高质量发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行中央、省委、省政府及市委、市政府重大经济方针政策及决策部署，本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财务管理和经济风险防范、对下属单位的监督管理、落实党风廉政建设责任、遵守廉洁从政规定和以前年度审计发现问题整改等情况。

【审计对象和方式】重点对市委网信办主任李银庄、市市场监管局局长王毓军、靖会电灌工程管理局局长李军伟、会宁县第一中学校长张贵荣、景泰县第二中学校长罗崇岳、靖远县法院院长芦常青、白银区检察院检察长吴永鹏7个单位主要领导干部进行任中经济责任审计；对市委老干部局原局长张弼弘、市疾病预防控制中心原主任张入学、平川区纪委原书记邹晓晖、市地方海事局原局长龚正军4个单位原任主要领导干部进行离任经济责任审计。经济责任审计办公室牵头组织实施。

【审计时间】2023年3月至11月。

2.党政领导干部自然资源资产管理情况审计。

【审计目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念，促进党政领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事，认真履行经济责任、自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行党中央国务院决策部署、省委省政府和市委市政府安排要求，本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理、经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、党风廉政建设责任落实、以前年度审计发现问题整改等情况。

【组织方式】对市生态环境局局长杨永胜任职期间自然资源资产管理情况进行审计，自然资源生态环境审计科负责实施。

【审计时间】2023年3月至10月。

3.国有企业领导人员经济责任审计。

【审计目标和重点】以促进国有企业领导人员履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行中央、省委、省政府及市委、市政府部署要求，国资国企改革、发展战略规划制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，法人治理结构建立、健全及运行，内控制度制定及执行、财务收支真实合法效益、科技创新、节能减排、风险管控、落实党风廉政建设责任、遵守廉洁从政规定及重大违纪违规问题、以前年度审计发现问题整改情况。

【审计对象和方式】重点对市公交公司董事长张廷寿进行任中经济责任审计，对市水务投资有限责任公司原董事长魏银华进行离任经济责任审计。经济责任审计办公室和企业审计科牵头组织实施。

【审计时间】2023年3月至11月。

（五）企业资产负债损益情况审计项目（1个项目）。

【审计目标和重点】以推动企业高质量发展、促进国有资产保值增值为目标，重点关注企业贯彻落实国资国企改革措施、资产负债损益、重大投资决策合规性及风险防控等情况。

    【组织方式】对市水务投资（集团）有限责任公司2021-2022年度资产负债损益情况进行审计，法规审理科牵头组织实施。

【审计时间】2023年2月至3月。

（六）重大建设项目审计（8个）。

    【审计目标和重点】以加强政府投资项目质量管理、促进提高项目建设管理水平、实现项目经济效益、社会效益、生态效益、安全效益相统一为目标，重点关注贯彻落实重大

政策措施、工程项目建设程序、工程项目建设财务、招标投标、工程质量管理、建设用地及征地拆迁、环境保护和水土保持、工程（财务）结算、竣工财务决算草案编制、投资绩效等情况。重点揭露查处财政资金安全、建设单位资金筹集、分配拨付、管理和使用、项目工程结算等环节存在的重大违纪违规问题，并对项目营运绩效进行评价。

    【组织方式】重点对白银高新技术产业开发区道路绿化提质改造工程项目、白银高技术产业园中昱热力有限公司白银高新区（核心区）集中热能改扩建项目EPC总承包工程项目、靖会工程甘沟干渠改扩建暨会宁县城区供水应急工程项目、白银市公安局交通警察支队高速公路交通管控、视频监控及指挥中心建设项目、北京路提升改造项目、白银市公安局平川分局业务技术用房建设项目、白银市银东工业园供水管网工程项目等7个已完工政府投资工程项目竣工决算进行审计，同时对甘肃中部生态移民扶贫开发供水工程项目进行跟踪审计。固定资产投资审计科、基建和购买服务审计中心牵头组织实施。

    【审计时间】2023年2月至11月。

四、工作要求

（一）提高政治站位，强化监督职责。

    认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和指示批示精神，按照市委市政府对审计工作的部署要求，扎实推进“三抓三促”行动，牢固树立“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”的意识，聚焦审计监督首先是经济监督的职责定位和财政财务收支真实合法效益主责主业，着力揭示事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题，着力揭示对党中央决策部署有令不行、有禁不止的问题。把发现问题和推动解决问题作为审计工作的出发点和落脚点，加强项目统筹管理，增强审计监督合力，拓展审计广度，大力推进审计全覆盖。坚持问题导向，强化责任担当，处理好查问题和促整改、治已病和防未病、治当下和管长远的关系，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，高质量完成各项审计任务。

    （二）做实调查研究，提升审计质效。

    认真贯彻落实审计署关于坚决做实研究型审计和省审计厅对审计工作高质量发展的部署要求，开展“审计工作高质量发展落实年”“研究型审计提升年”行动，坚持目标导向、问题导向和结果导向，把研究贯穿审计工作始终，推进全市审计工作高质量发展。从项目研究立项、实施审计、成果提炼到提出建议都要以研究型审计为指引，积极谋划、加强优秀审计项目培育，提升审计质量。突出审计重点，做实做细审计实施方案，强化过程指导和审核把关。严格执行审计实施方案，把问题和建议当课题研究，对重大问题紧盯不放，弄清楚问题本质，分清楚问题要害。审计完成后，各审计组要及时开展后评估，总结经验、查找不足、分析得失，推动后续审计立项选题和组织实施更加精准，持续提高工作质效。

（三）加强组织管理，提高工作效率。

加强审计项目计划统筹管理，严格项目计划管理和组织实施。各审计组根据年度项目计划编制审计工作方案时，要明确延伸调查范围、延伸调查事项，进一步细化明确现场审计、审计组提交报告、复核审理、提交会议审议、正式出具报告、上报综合（专项）报告等各环节的时间节点，重要工作方案需提请党组会议审定。各审计组应严格按照时间节点组织完成审计任务，遇有特殊情况确需延长时间的，应按规定报请批准。动态跟踪审计项目计划执行进度，未经批准不得擅自变更和调整项目计划，确保审计工作围绕预定目标有序开展。严格落实审计组组长负责制，加强审计现场管理，保质保量完成现场审计任务。

（四）严守审计纪律，深化成果运用。

    认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，严格执行保密纪律、宣传纪律等工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，维护审计机关良好形象。严格按照法定程序、在法定职责范围内开展审计工作，严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题和出现有关异常情况必须及时报告。进一步强化审计机关对审计查出问题整改落实督促检查责任，把以前年度审计发现问题整改情况作为重要审计内容，标本兼治，抓实抓细审计整改。要把查问题、提建议、抓整改同完善制度、促进管理、推动改革结合起来，更好地发挥审计建设性作用。

附件：2023年度白银市重点审计项目计划表（略）