各县（区）财政局、市直各单位：

   为进一步提高全市行政事业单位内部管理水平，指导全市行政事业单位加快建立健全内部控制体系，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》《甘肃省财政厅关于印发<甘肃省级行政事业单位内部控制业务标准>相关文件的通知》等文件精神，我局制定了《白银市级行政事业单位内部控制业务标准（试行）》《白银市级行政事业单位内部控制风险评估标准》《白银市级行政事业单位内部控制标准应用操作指引》(以下简称“两标一指引”)，现印发你们，请结合单位实际，做好行政事业单位内部控制建设工作。

一、提高思想认识，落实主体责任

内部控制是保障组织权力规范有序、科学高效运行的有效手段，也是组织目标实现的长效保障机制。近年来，全市各行政事业单位积极推进内部控制建设，取得了初步成效，但也存在部分单位重视不够、制度建设不健全、发展水平不均衡等问题。各部门、各单位要高度重视本部门、本单位内部控制建设，认真履行内部控制建设的主体责任，按时完成财政部内部控制建设总体要求，按照“财政推动，单位建设，分级负责”的原则，把内部控制建设作为党风廉政建设的有效手段，形成单位“一把手”负总责，分管领导具体抓的工作氛围，进一步健全完善内控体系，提高内部管理水平和风险防范能力。

二、 强化标准引导，健全内控体系

    制定“两标一指引”的目的在于将国家、省级和市级的现行的财政政策转化为单位可执行的制度流程标准，通过制定内部控制业务标准、风险评估标准及操作指引，作为单位在内部控制建设过程中遵循的外部标准。市直各部门、各单位要按照“两标一指引”，细化单位内部制度业务流程，通过标准引导、风险评估、改进完善、评价督导、整改落实等措施和步骤有效推进单位内控体系建设落地执行。各县（区）财政局可参照市级标准，结合实际制定本县（区）的标准和指引，指导同级行政事业单位健全完善内控体系。　　

三、 加强业务指导，推动工作落实

市直各部门、各单位要加强对机关及所属单位内部控制工作的指导监督，推动内部控制规范和本部门、本行业内部控制制度的贯彻实施。各县（区）财政局要结合本地区实际，加强对同级行政事业单位内部控制工作的业务指导，对同级行政事业单位内部控制的建立和实施情况进行监督检查，有针对性地提出检查意见和建议，并督促单位进行整改。

附件：1.白银市级行政事业单位内部控制业务标准（试行）

2.白银市级行政事业单位内部控制风险评估标准

3.白银市级行政事业单位内部控制标准应用操作指引

白银市财政局 

                2024年6月12日