市财预发〔2024〕23号
相关市直部门（单位）财务机构，平川区财政局：
为深入贯彻全面实施预算绩效管理的决策部署，切实发挥财政预算绩效评价（以下简称“财政评价”）“识别器”作用，市财政局拟于5月至8月组织开展2024年度财政预算绩效重点评价工作，现就有关事项通知如下：
一、评价对象和内容
（一）评价对象。财政评价对象包括平川区1个县级财政运行综合绩效评价；白银市林业和草原局、白银市交通运输局、白银市医疗保障局、白银市市场监督管理局、白银市住房公积金管理中心、公共资源交易中心、白银市商务局、白银市大数据中心8个市直部门（单位）整体支出绩效评价；新中医慢病诊疗管理体系建设项目、自然灾害救助保险等8个项目支出绩效评价（详见附件1）。
（二）评价内容。财政评价以2023年度为基础年份，根据需要可向以前年度和项目全生命周期延伸。
县级财政运行综合绩效评价包括本县所有财政收入和支出、财力保障、财政管理等情况，聚焦财政运行成效，关注财政运行是否健康可持续。
市直部门（单位）整体支出绩效评价聚焦部门“业、财、绩”一体融合，从部门规划、运行成本、管理效率、履职效能、社会效益、可持续发展能力、服务对象满意度7个维度评价，依据部门职能定位及其分类，将资源配置、资金效益、履职效能作为评价核心要素。
项目支出绩效评价以预算资金管理为主线，从决策、过程、产出、效益等方面，衡量项目实施效果，查纠资金管理存在的问题，分析深层次原因，提出对策建议。
二、评价依据
以相关法律法规、制度规定，部门职责规定、行业政策标准、监督审计报告，以及相关数据报表（详见附件2-8）等为评价依据。
三、评价原则
（一）公平公正、公开透明。财政评价运用科学合理的方法，根据不同评价对象分别制定评价指标体系，按照规范的程序客观、公正展开评价工作， 把公开透明贯穿全过程，评价报告依法依规公开。
（二）科学可行、严谨规范。财政评价以计划标准、行业标准、历史标准为参考，科学选择样本点开展实地核查， 以评价标准评判业绩实现程度和资金使用效益。
（三）权责对等、约束有力。财政评价做到以评促改、以评促转，评价结果应用和问题整改落实作为市直部门(单位)预算绩效管理工作考评的重要参考依据。
四、评价方式方法
（一）评价方式。财政评价以“财政为主、机构为辅”的方式组织开展。
（二）评价方法。财政评价采取定性评价与定量评价相结合的方法，其中现场评价以调研访谈、资料核查、实地勘察、社会调查等形式展开。
五、评价实施步骤
（一）印发评价通知。根据《市级财政预算绩效评价工作规程》，市财政局拟定并印发评价通知书（即本通知），明确评价时间、对象、步骤等内容。相关市级部门（单位）和平川区（以下简称“被评价单位”）根据通知要求，结合单位实际，认真做好评前准备工作，资料准备工作于5月底前全部完成。
（二）组织评价人员。市财政局成立由部门预算管理科室、预算绩效管理科（绩效管理科批复前由投资绩效评价中心暂代）、第三方机构组成的评价小组，具体实施财政评价工作。被评价单位结合工作实际，确定配合评价人员名单和一名总联络员。
（三）开展评价调研。评价小组通过召开财政评价衔接会、进点会等形式，对政策（项目）进行全面梳理，充分了解政策目标和项目背景，掌握资金支持的对象、类型、内容、方式， 会商被评价单位确定评价样本， 制定完善评价指标体系和评价方案，设计数据采集表，明确填报对象、来源和口径。
（四）收集评价材料。被评价单位对照评价资料清单内容，在做好资料准备的基础上，如实填报数据采集表，做到数据可追溯、可核实，按要求报送评价小组。评价小组分类梳理采集数据，按不同评价指标进行匹配，并与被评价单位做好沟通衔接。
（五）实施现场评价。评价小组组织第三方机构现场核查重点数据、项目管理、资金使用、产出实现、效益达成等情况。现场评价子项目数量或资金比例原则上不低于所评价资金的30%；纪检监察、巡视、审计中发现问题和群众反映较多、普遍关注的市级支出，评价资金比例要达到60%以上。被评价单位应做好现场评价的配合工作。
（六）撰写评价报告。评价小组在总结项目成效、发现问题、查找原因的基础上，组织撰写评价结论，列出问题清单，做好与被评价单位意见交换工作，并完成评价报告提交、评价资料建档等工作。
（七）评价结果应用。根据《甘肃省省级预算绩效管理结果应用办法》规定，以及《甘肃省财政厅关于进一步做好预算绩效信息公开工作的通知》精神，财政评价结果由相关预算绩效管理责任主体应用于预算资金分配、绩效问责和公开绩效信息等，推进全过程预算绩效管理链条建立完善。
六、保障措施
（一）加强组织领导。请被评价单位高度重视，建立内部协调机制，统筹好评价工作与日常工作，全面完整规范提供相关资料，并对资料的真实性负责。要协助评价小组做好相关工作，提供必要的现场评价场所，按时反馈评价方案、评价结论意见建议，落实问题整改主体责任。
（二）规范评价程序。评价小组要严格执行《市级财政预算绩效评价工作规程》，按照设计的程序、方法、时限要求，如期完成评价任务。市财政局适时对评价工作推进情况进行调度，对评价项目推进不力、工作配合不够的被评价单位进行工作提示并责令限期整改。
（三）严格监督管理。任何人不得干预、插手财政评价工作，更不得威胁、恐吓评价小组人员和第三方协作机构，存在违法违规行为的，依照法律法规追究相关责任。评价小组成员、专家、第三方机构人员等在参与财政评价过程中存在违反有关规定行为的，依法依规追究相应责任。
附件：1.重点项目财政评价清单
2.县级财政运行综合绩效评价资料清单（参考）
3.部门整体支出绩效评价资料清单（参考）
4.项目支出绩效评价资料清单（参考）
5.专项转移支付项目绩效评价资料清单（参考）
6.政府专项债券资金绩效评价资料清单（参考）
7.补助补贴类项目绩效评价资料清单（参考）
8.经费保障类项目绩效评价资料清单（参考）
白银市财政局
2024年5月11日
附件1
重点项目财政评价清单
序号 | 项目名称 |
1 | 白银国家矿山公园绿化养护和室外保洁项目 |
2 | 改造提升社区养老服务站20所 |
3 | 新中医慢病诊疗管理体系建设项目 |
4 | 自然灾害救助保险 |
5 | 重点保护区域建设30个消防水鹤 |
6 | 市级储备粮轮换及储备费用 |
7 | 白银市城区生态水系连通水资源综合利用项目 |
8 | 白银市中西医结合医院传染病应急处置能力提升改建项目 |
附件2
县级财政运行综合绩效评价资料清单
（参考）
序号 | 文件名称 | 年度 |
一 | 预算管理 | |
1 | 财政预算报告★ | 2021-2023 |
2 | 财政决算报表及报告★ | 2021-2023 |
3 | 部门预算报表★、部门预算编制决策相关资料 | 2021-2023 |
4 | 部门决算报表★ | 2021-2023 |
5 | 项目立项相关资料；政府采购相关管理制度、要求、通知及相关文件；招投标、采购流程资料（包括但不限于招标公告、 中标公告、 中标通知书、合同等） | 2023 |
6 | 预算编制内部决策记录或会议纪要； 二上二下相关定稿文件 | 2021-2023 |
7 | 提前下达转移支付预算明细表★ | 2021-2023 |
8 | 政府重点工作任务清单对应的资金安排表★ | 2021-2023 |
9 | “三保”保障相关制度及管理办法、工作通知及相关要求文件；“三保”保障执行情况总结报告、绩效评价报告（自评价、第三方评价）；共同事权清单 | 2023 |
10 | “三保”支出预算清单、预算执行情况报表★ | 2021-2023 |
11 | 年度惠企利民报表★；直达资金方面出台相关管理制度和业务规范；直达资金监管系统主要报表★ | 2023 |
12 | 项目支出标准体系建设成果资料 | 不限 |
13 | 政府购买服务项目合同；政府购买服务人员花名册 | 2021-2023 |
二 | 国库管理 | |
14 | 国库库款月报表★ | 2021-2023 |
15 | 财政统发工资明细表★；工资支付人行报表★ | 2021-2023 |
16 | 县区暂付款消化计划；反映暂付款年度情况的报告 | 2021-2023 |
三 | 绩效管理 | |
17 | 新增重大政策及项目清单；事前绩效评估报告 | 2021-2023 |
18 | 项目支出绩效目标申报表；部门整体支出绩效目标申报表；项目绩效运行监控表；项目支出绩效自评报告；部门整体支出绩效自评报告。 | 2021-2023 |
19 | 预算绩效指标和标准体系建设成果；其他预算绩效管理成果 | 不限 |
四 | 政府债务管理 | |
20 | 地方法定债务系统报表★；债务风险等级通报文件 | 2021-2023 |
21 | 还本付息计划；还本付息支出明细★；还本付息付款凭证 | 2021-2023 |
五 | 资产管理、内部控制、财政监督和信息化管理 | |
22 | 资产报表★ | 2021-2023 |
23 | 内控制度 | 不限 |
24 | 内控评价报告 | 2023 |
25 | 财政监督年度工作计划、年度工作总结 | 2023 |
26 | 省财政厅预算管理一体化系统应用情况报告、报表 | 2023 |
六 | 政府综合管理 | |
27 | 县级政府重点工作任务清单；重点项目立项、申报等相关资料 | 2021-2023 |
28 | 县级政府工作报告 | 2021-2023 |
29 | 统计年鉴；国民经济和社会发展统计公报 | 2021-2023 |
30 | 2023年县域经济发展评价结果 | 2023 |
31 | “三公经费”管理办法等制度文件 | 2021-2023 |
32 | 财源建设相关制度规程；县级推动财源建设的有关通知、方案、工作总结等 | 2023 |
33 | 企业注册信息★；企业纳税情况报表★ | 2021-2023 |
34 | 在编在职人员花名册★；年度人员增减变动情况说明 | 2021-2023 |
35 | 财政管理相关工作获得省级及以上的荣誉资料、相关嘉奖文件 | 2023 |
36 | 财政相关工作的审计、财政监督、巡视、专项检查报告或书面结论、通报文件 | 2021-2023 |
七 | 其他职能部门管理 | |
37 | 教育、科技年度工作报告或总结、统计报表★ | 2020-2023 |
38 | 卫生健康年度工作报告或总结、统计报表★ | 2020-2023 |
39 | 乡村振兴战略实绩考核报告、脱贫人员汇总表★ | 2020-2023 |
40 | 环境质量改善情况报告、总结报告和年度空气质量检测、地表水质量检测资料 | 2020-2023 |
说明：
1.标记“★”的材料须由相关系统中直接导出电子版，内容不得修改。
2.所有材料应提交纸质版和电子版两份：纸质版应为加盖公章后的电子版打印件或复印件，电子版应为纸质版的扫描版或原始电子文档，根据以上清单编号构建目录结构存储。所有材料原件备查。
3.所有材料由县区财政部门专门成立的配合工作小组统一收集、打包，按规定时间提交。
4.县财政部门的工作配合小组应对材料的完整性、真实性负责。
5.参考清单未尽事宜， 以第三方机构现场评价所需资料清单为准。
附件3
部门整体支出绩效评价资料清单（参考）
序号 | 资料名称 | 备注 |
一 | 部门规划资料 | |
1 | 部门（单位）职能文件（三定方案） | |
2 | 部门中长期发展规划 | |
3 | 部门年度工作计划或年度目标任务书 | |
4 | 部门年度预算编制通知文件 | |
5 | 部门年度预算批复文件 | |
6 | 部门年度整体支出绩效目标申报表及批复 | |
7 | 部门年度重点项目立项文件及批复文件 | |
8 | 部门年度重点项目绩效目标申报表及批复 | |
二 | 运行成本资料 | |
9 | 部门成本管理办法、成本统计调查制度 | |
10 | 部门年度预算报表、预算公开说明及预算公开表 | |
11 | 部门年度预算调整批复、决算批复、决算公开说明及决算公开表 | |
12 | 部门上年度决算批复、决算公开说明及决算公开表 | |
13 | 部门资产管理台账、资产盘活、资产清查报告 | |
14 | 部门年度重点项目合同台账 | |
15 | 部门年度重点项目竣工验收报告 | |
16 | 部门年度重点项目竣工结算审核报告 | |
17 | 部门年度重点项目竣工决算财务审计报告 | |
三 | 管理效率资料 | |
18 | 部门内控管理制度、项目管理制度、专项资金管理办法 | |
19 | 部门年度项目资金分配文件、资金下达文件 | |
20 | 部门年度预算执行总账、资金支出明细账、财务会计凭证 | |
21 | 部门政府采购申请及批复文件 | |
22 | 部门政府采购执行过程性资料（采购资料、 中标通知书、合同等） | |
23 | 部门年度重点项目施工资料、监理资料 | |
24 | 部门年度重点项目实施监督检查资料及整改材料 | |
25 | 部门年度预决算信息公开公示网站链接 | |
26 | 部门年度内部、外部审计报告 | |
27 | 部门年度监督检查报告 | |
28 | 部门年度审计、监督检查整改材料 | |
四 | 履职效能资料 | |
29 | 部门年度整体支出绩效运行监控表及监控报告、绩效自评表及自评工作总结 | |
30 | 部门年度项目支出绩效运行监控表及监控报告、 绩效自评表及自评报告 | |
31 | 部门年度重点项目绩效目标中产出指标实现的佐证材料 | |
32 | 部门年度重点项目绩效目标中效益指标实现的佐证材料 | |
33 | 部门年度重点工作完成情况总结 | |
34 | 部门年度工作总结及下年度工作计划 | |
五 | 社会效应资料 | |
35 | 部门年度履行职责对政治建设、生态环境、经济社会发展所带来的直接或间接影响的佐证资料 | |
六 | 可持续发展能力资料 | |
36 | 部门年度履职在服务社会、服务市场的管理机制改革方面的创新情况说明 | 如有 |
37 | 部门年度在机构、职能、权利、责任、程勋法定化以及明确事权和相应的支出责任等方面的机制改革创新情况说明 | 如有 |
38 | 部门引进的人才、技术对驱动部门工作可持续发展的支撑情况说明 | 如有 |
附件4
项目支出绩效评价资料清单（参考）
序号 | 资料名称 | 备注 |
一 | 项目决策资料 | |
1 | 项目基本情况说明（2023年） | |
2 | 项目管理相关职能文件 | |
3 | 项目立项政策依据文件 | |
4 | 绩效目标申报表（2023年） | |
5 | 项目预算批复文件 | |
6 | 项目预算申报资金测算明细 | |
7 | 项目决策（决定）会议纪要 | |
8 | 项目内容调整和预算调整的相关申请和批复 | 如有 |
二 | 项目过程管理资料 | |
9 | 项目内部管理组织机构（成立文件、职责分工） | |
10 | 项目执行进度表 | |
11 | 项目管理制度、财务管理制度 | |
12 | 项目资金管理办法 | |
13 | 项目支出明细账 | |
14 | 项目资金支付会计凭证（包含记账凭证及附件） | |
15 | 项目竞争性分配或事前评估报告 | 如有 |
16 | 可行性研究报告及批复 | 如有 |
17 | 项目初步设计（方案）及批复 | 如有 |
18 | 项目投资评审报告 | 如有 |
19 | 项目招标文件及投标文件（中标通知书） | 如有 |
20 | 项目施工资料、项目监理资料 | 如有 |
21 | 项目监督检查佐证材料 | |
22 | 项目工程竣工验收报告 | 如有 |
23 | 项目竣工结算审核报告 | 如有 |
24 | 项目竣工决算财务审计报告 | 如有 |
三 | 项目产出和效益资料 | |
25 | 项目绩效目标监控表 | |
26 | 项目绩效运行监控报告 | 如有 |
27 | 项目绩效目标中产出指标实现的佐证材料 | |
28 | 项目绩效目标中效益指标实现的佐证材料 | |
29 | 项目绩效自评表及自评报告 | |
30 | 工作总结 | |
四 | 其他与项目相关的资料 |
附件5
专项转移支付项目绩效评价资料清单
（参考）
序号 | 资料名称 | 备注 |
一 | 项目决策资料 | |
1 | 项目基本情况说明（2023年） | |
2 | 项目管理相关职能文件 | |
3 | 项目立项政策依据文件 | |
4 | 项目绩效目标申报表（宏观绩效目标、具体绩效目标） | |
5 | 项目预算批复文件 | |
二 | 项目过程管理资料 | |
6 | 项目内部管理组织机构（成立文件、职责分工） | |
7 | 项目资金分配方案 | |
8 | 项目管理制度、财务管理制度 | |
9 | 项目专项资金管理办法及实施细则、项目申报指南 | |
10 | 项目执行进度表 | |
11 | 项目支出明细账 | |
12 | 项目资金支付会计凭证（包含记账凭证及附件） | |
13 | 项目竞争性分配或事前评估报告 | 如有 |
14 | 可行性研究报告及批复 | 如有 |
15 | 项目初步设计（方案）及批复 | 如有 |
16 | 项目投资评审报告 | 如有 |
17 | 项目招标文件及投标文件（中标通知书） | 如有 |
18 | 项目施工资料、项目监理资料 | 如有 |
19 | 项目监督检查佐证材料 | |
20 | 项目工程竣工验收报告 | 如有 |
21 | 项目竣工结算审核报告 | 如有 |
22 | 项目竣工决算财务审计报告 | 如有 |
三 | 项目产出和效益资料 | |
22 | 项目绩效目标监控表 | |
23 | 项目绩效运行监控报告 | |
24 | 项目绩效目标中产出指标实现的佐证材料 | 如有 |
25 | 项目绩效目标中效益指标实现的佐证材料 | |
26 | 项目绩效自评表及自评报告 | |
27 | 工作总结 | |
四 | 其他与项目相关的资料 |
附件6
政府专项债券资金绩效评价资料清单
（参考）
序号 | 资料名称 | 备注 |
一 | 项目决策资料 | |
1 | 地方政府专项债券项目申报政策文件（2023年） | |
2 | 项目建议书及批复 | |
3 | 项目可行性研究报告及批复 | |
4 | 项目实施方案、财务评估报告、法律意见书 | |
5 | 财政评审报告 | |
6 | 项目绩效目标申报表 | |
7 | 项目事前绩效评估报告 | |
8 | 专项债券申请文件及资金分配计划 | |
9 | 专项债券资金下达文件 | |
二 | 项目过程管理资料 | |
10 | 专项债券偿还明细账 | |
11 | 债券或项目管理办法、风险控制预案、财务管理制度 | |
12 | 专项债券资金支出明细账、债券资金支出凭证 | |
13 | 专项债券信息公示链接 | |
14 | 项目招标文件及投标文件（中标通知书） | |
15 | 项目签订合同文件 | |
16 | 项目施工资料、项目监理资料 | |
17 | 项目监督检查佐证材料 | |
18 | 项目工程竣工验收报告 | 如有 |
19 | 项目竣工结算审核报告 | 如有 |
20 | 项目竣工决算财务审计报告 | 如有 |
21 | 项目形成的资产台账、资产备案和产权登记资料 | |
三 | 项目产出和效益资料 | |
22 | 项目绩效目标监控表 | |
23 | 项目绩效运行监控报告 | 如有 |
24 | 项目绩效目标中产出指标实现的佐证材料 | |
25 | 项目绩效目标中效益指标实现的佐证材料 | |
26 | 项目绩效自评表及自评报告 | |
27 | 工作总结 | |
四 | 其他与项目相关的资料 |
附件7
补助补贴类项目绩效评价资料清单（参考）
序号 | 资料名称 | 备注 |
一 | 项目决策资料 | |
1 | 项目基本情况说明（2023年） | |
2 | 项目管理相关职能文件 | |
3 | 项目立项政策依据文件 | |
4 | 绩效目标申报表（2023年） | |
5 | 项目批复文件 | |
6 | 项目实施方案 | |
7 | 相关奖补（补贴）标准 | |
二 | 项目过程管理资料 | |
8 | 项目执行进度表 | |
9 | 项目管理制度、财务管理制度 | |
10 | 项目资金管理办法 | |
11 | 奖补（补贴）花名册 | |
12 | 项目支出明细账 | |
13 | 奖补（补贴）资金支付会计凭证（包含记账凭证及附件） | |
14 | 项目监督检查佐证材料 | |
三 | 项目产出和效益资料 | |
15 | 项目绩效目标监控表 | |
16 | 项目监控报告 | |
17 | 项目绩效目标中产出指标实现的佐证材料 | |
18 | 项目绩效目标中效益指标实现的佐证材料 | |
19 | 项目绩效自评表及自评报告 | |
20 | 机制创新 | |
21 | 工作总结 | |
四 | 其他与项目相关资料 |
附件8
经费保障类项目绩效评价资料清单（参考）
序号 | 资料名称 | 备注 |
一 | 项目决策资料 | |
1 | 项目基本情况说明（2023年） | |
2 | 项目管理相关职能文件 | |
3 | 项目立项政策依据文件 | |
4 | 项目决策（决定）会议纪要 | |
5 | 绩效目标申报表（2023年） | |
6 | 项目预算批复文件 | |
7 | 项目预算申报资金测算明细 | |
二 | 项目过程管理资料 | |
8 | 项目执行进度表 | |
9 | 项目管理制度、财务管理制度 | |
10 | 项目支出明细账 | |
11 | 项目资金支付会计凭证（包含记账凭证及附件） | |
12 | 项目监督检查佐证材料 | |
三 | 项目产出和效益资料 | |
13 | 项目绩效目标监控表 | |
14 | 项目绩效目标中产出指标实现的佐证材料 | |
15 | 项目绩效目标中效益指标实现的佐证材料 | |
16 | 项目绩效自评表及自评报告 | |
17 | 工作总结 | |
四 | 其他与项目相关资料 |